Gửi Quý Doanh nghiệp một số Lưu ý khi Quyết toán thuế năm 2021:
1. Về thời hạn nộp quyết toán:
- Chậm nhất là 31/3/2022.
- Lưu ý nộp BCTC khi nộp quyết toán thuế.
2. Biểu mẫu kê khai: thực hiện theo Thông tư 80/2021 từ ngày 01/01/2022
3. Chi phí được trừ xin lưu ý:
- NNT tự xác định đủ điều kiện chi phí theo TT96/2015 và các văn bản hướng dẫn thi hành.
- Các khoản chi ủng hộ covid phải đủ hồ sơ theo Nghị định 44/2021.
- Doanh nghiệp có phát sinh chi phí 3 tại chỗ do ảnh hưởng của Covid lưu ý là sẽ được tính CP; đồng thời không tính TNCN cho NLĐ.
- Chi phí khấu hao, phân bổ tạm dừng do Covid được trừ chi phí.
- Giảm 30% thuế TNDN theo Nghị định 92/2021 ( không quá 200 tỷ/ năm và doanh thu năm 2021 < doanh thu 2019)
4. Về TNCN:
- Hạn nộp của tổ chức như mục 1 nêu trên.
- Hạn nộp cá nhân chậm nhất 30/4/2022 ( được gia hạn theo quy định do rơi vào ngày nghỉ).
- Phải quyết toán TNCN dù có phát sinh nộp thuế hay không.
- Không phải nộp quyết toán tncn nếu không phát sinh trả thu nhập ( tháng/Quý/Năm - CV 2393 & Nghị định 126/2020).
- Giảm trừ : bản thân 11tr/tháng; 4,4tr/người/tháng đối với NPT.
- Uỷ quyền quyết toán: theo quy định tại thông tư 111 và cá công văn hướng dẫn quyết toán thuế hằng năm.
5. Giao dịch liên kết Nghị định 132/2020.
- Thực hiện lập PL giao dịch liên kết nếu thuộc TH phải lập ( nếu không lập theo quyết toán sẽ vi phạm điều 13 Nghị định 125/2020).
- Xác định chi phí lãi vay khống chế 30% EBITDA.
Chúc Doanh nghiêp triển khai tốt việc quyết toán thuế và nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn!
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ THUẾ – KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN PHẠM VÀ CỘNG SỰ
CS1: Số 12 ngõ 49 Huỳnh Thúc Kháng, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội
CS2: Tầng 20, tòa Eurowindow, 27 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội
Điện thoại: 0392670307
Email: pham.associates1@gmail.com
Website: https://ketoanthuehanoi.vn
1. Về thời hạn nộp quyết toán:
- Chậm nhất là 31/3/2022.
- Lưu ý nộp BCTC khi nộp quyết toán thuế.
2. Biểu mẫu kê khai: thực hiện theo Thông tư 80/2021 từ ngày 01/01/2022
3. Chi phí được trừ xin lưu ý:
- NNT tự xác định đủ điều kiện chi phí theo TT96/2015 và các văn bản hướng dẫn thi hành.
- Các khoản chi ủng hộ covid phải đủ hồ sơ theo Nghị định 44/2021.
- Doanh nghiệp có phát sinh chi phí 3 tại chỗ do ảnh hưởng của Covid lưu ý là sẽ được tính CP; đồng thời không tính TNCN cho NLĐ.
- Chi phí khấu hao, phân bổ tạm dừng do Covid được trừ chi phí.
- Giảm 30% thuế TNDN theo Nghị định 92/2021 ( không quá 200 tỷ/ năm và doanh thu năm 2021 < doanh thu 2019)
4. Về TNCN:
- Hạn nộp của tổ chức như mục 1 nêu trên.
- Hạn nộp cá nhân chậm nhất 30/4/2022 ( được gia hạn theo quy định do rơi vào ngày nghỉ).
- Phải quyết toán TNCN dù có phát sinh nộp thuế hay không.
- Không phải nộp quyết toán tncn nếu không phát sinh trả thu nhập ( tháng/Quý/Năm - CV 2393 & Nghị định 126/2020).
- Giảm trừ : bản thân 11tr/tháng; 4,4tr/người/tháng đối với NPT.
- Uỷ quyền quyết toán: theo quy định tại thông tư 111 và cá công văn hướng dẫn quyết toán thuế hằng năm.
5. Giao dịch liên kết Nghị định 132/2020.
- Thực hiện lập PL giao dịch liên kết nếu thuộc TH phải lập ( nếu không lập theo quyết toán sẽ vi phạm điều 13 Nghị định 125/2020).
- Xác định chi phí lãi vay khống chế 30% EBITDA.
Chúc Doanh nghiêp triển khai tốt việc quyết toán thuế và nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn!
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ THUẾ – KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN PHẠM VÀ CỘNG SỰ
CS1: Số 12 ngõ 49 Huỳnh Thúc Kháng, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội
CS2: Tầng 20, tòa Eurowindow, 27 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội
Điện thoại: 0392670307
Email: pham.associates1@gmail.com
Website: https://ketoanthuehanoi.vn