Nguyễn Trường Giang
New member
Cả nhà cho em hỏi với ạ. Năm trước mình bị sót một số hoá đơn mua hàng đầu vào chưa kê khai, cuối năm làm bctc phát hiện ra. Do hàng này đã xuất bán trong năm nên mình sẽ phải hạch toán bút toán nhập hàng trong năm. Sang năm sau mới kê khai thuế GTGT thì phần thuế GTGT này ở năm cũ mình hạch toán như nào cho hợp lí ạ. E đang nghĩ 2 phương án, chưa biết nên làm phương án nào hợp lí hơn:
1. Vẫn hạch toán sổ 1331 ở năm cũ như bình thường. Như thế sổ 1331 và tờ khai VAT tháng 12 lệch nhau, công nợ phải trả khớp => phải giải trình khi quyết toán vì lệch sổ 1331 với tờ khai tháng 12.
2. Chỉ hạch toán phần hàng, thuế VAT vì chưa kê khai nên treo lại,để sang năm kê khai thì ghi nhận khoản thuế được khấu trừ. E chưa nghĩ ra tk để treo.
Em cảm ơn nhiều ạ.
1. Vẫn hạch toán sổ 1331 ở năm cũ như bình thường. Như thế sổ 1331 và tờ khai VAT tháng 12 lệch nhau, công nợ phải trả khớp => phải giải trình khi quyết toán vì lệch sổ 1331 với tờ khai tháng 12.
2. Chỉ hạch toán phần hàng, thuế VAT vì chưa kê khai nên treo lại,để sang năm kê khai thì ghi nhận khoản thuế được khấu trừ. E chưa nghĩ ra tk để treo.
Em cảm ơn nhiều ạ.