Năm 2025, nhiều chính sách thuế mới đã được ban hành và có hiệu lực, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Dưới đây là tổng hợp các thay đổi quan trọng mà doanh nghiệp cần lưu ý:
1. Tiếp tục giảm 2% thuế Giá trị gia tăng (GTGT) trong 6 tháng đầu năm 2025
Theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP, từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 30/06/2025, mức thuế suất GTGT sẽ giảm từ 10% xuống 8% đối với các hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%. Tuy nhiên, một số nhóm hàng hóa, dịch vụ không được áp dụng giảm thuế này, bao gồm:
- Hoạt động viễn thông, tài chính ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, kinh doanh bất động sản.
- Kim loại và các sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (trừ khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế và sản phẩm hóa chất.
- Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Doanh nghiệp cần xác định rõ hàng hóa, dịch vụ của mình có thuộc diện được giảm thuế hay không để áp dụng đúng quy định.
2. Sửa đổi Luật Kế toán và Luật Quản lý thuế
Luật số 56/2024/QH15, có hiệu lực từ ngày 01/01/2025, đã sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kế toán và Luật Quản lý thuế. Một điểm đáng chú ý là việc không bắt buộc ghi tên, địa chỉ của cơ quan, tổ chức, đơn vị hoặc cá nhân nhận chứng từ kế toán trên chứng từ kế toán, nhằm đơn giản hóa thủ tục hành chính và giảm bớt gánh nặng cho doanh nghiệp.
3. Ban hành Luật Thuế GTGT mới
Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 sẽ có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, thay thế cho Luật Thuế GTGT hiện hành. Luật mới này bổ sung và sửa đổi nhiều nội dung quan trọng, bao gồm:
- Người nộp thuế: Bổ sung quy định đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số.
- Đối tượng không chịu thuế: Mở rộng danh mục hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.
- Giá tính thuế, thuế suất, khấu trừ thuế GTGT đầu vào: Có sự điều chỉnh nhằm phù hợp với thực tiễn và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần nắm bắt kịp thời các thay đổi này để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
4. Lịch nộp báo cáo thuế năm 2025
Việc tuân thủ lịch nộp báo cáo thuế là rất quan trọng để tránh các vi phạm và xử phạt không đáng có. Dưới đây là một số mốc thời gian quan trọng trong năm 2025 mà doanh nghiệp cần lưu ý:
- Ngày 20 hàng tháng: Nộp tờ khai thuế GTGT và thuế TNCN của tháng trước đó.
- Ngày 30/01/2025: Nộp báo cáo tài chính năm 2024.
- Ngày 31/03/2025: Nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân năm 2024.
Doanh nghiệp nên theo dõi và cập nhật lịch nộp báo cáo thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
Việc cập nhật và tuân thủ các quy định thuế mới nhất không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh và uy tín trên thị trường.
Việc cập nhật và tuân thủ các quy định thuế mới nhất không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh và uy tín trên thị trường.
